Демишева Татьяна Алексеевна налоговый консультант, квалификационный аттестат МНС РФ №000011, член учебно-методического совета Палаты налоговых консультантов России, преподаватель УМЦ при ФНС России

В одном семинаре собрано самое важное из сферы налогообложения экспортно-импортных операций, подробно рассмотрены сложные вопросы учета и налогообложения

Форма обучения: Консультационный семинар

Место проведения: БЦ «Даев-Плаза»

Информация о мероприятии

В одном семинаре собрано самое важное из сферы налогообложения экспортно-импортных операций, подробно рассмотрены сложные вопросы учета и налогообложения

План мероприятия:

1. Бухгалтерский и налоговый учет авансов выданных и полученных с учетом изменений статьи 250 и 265 НК РФ, применение ПБУ 18

2. Определение выручки по валютным операциям в зависимости от условий поставки, определенных в договоре. Дата признания дохода в бухгалтерском и налоговом учете

3. Порядок подтверждения экспортного НДС. Требования к документам, подтверждающим право применения нулевой ставки. Определение налоговой базы по НДС при не подтверждении нулевой ставки. Вычеты: новые требования к реквизитам счетов–фактур, применение нулевой ставки транспортировщиками и другими контрагентами, оказывающими услуги, связанные с экспортом. Учетная политика по раздельному учету. Новый порядок заполнения соответствующих разделов Декларации по НДС

4. Особенности формирования контрактов с нерезидентами на поставку товаров. Проблема определения момента перехода к импортеру права собственности за импортируемые материальные ценности. Требования к документам, предъявляемым поставщиками, перекодировка получаемых товаров

5. Особенности учета и применения вычета по таможенному НДС. Изменения с 01.01.2010 г. таможенного налогообложения импорта оборудования, импорта товаров в уставный капитал

6. Формирование налоговой стоимости основных средств, сырья (материалов) и товаров, приобретаемых по импортным контрактам (с учетом последних изменений законодательства)

7. Налогообложение операций по покупке и продаже иностранной валюты, в т.ч. посредником по импортному и экспортному контракту. Требования, предъявляемые к отчету посредника по импортному и экспортному контракту

8. НДС с Белоруссией: порядок уплаты и вычеты при ввозе товаров из Белоруссии, порядок подтверждения экспортного НДС. Налогообложение и определение места реализации работ и услуг

9. Арбитражная практика по подтверждению права на вычеты НДС по экспортным операциям: претензии к оформлению контрактов, ГТД, первичных документов со стороны налоговых органов; влияние лицензирования на возврат НДС; правила распределения НДС при применении различных ставок (0%, 10%, 18%); «недобросовестность», как зависимость от деятельности контрагента (отсутствие сдаваемой отчетности контрагентом, регистрация контрагента); порядок ценообразования; понятие деловой цели и последствия ее применения налоговыми органами и арбитражным судом; реальность осуществляемой сделки

10. Заявительный порядок возмещения НДС в 2010 году с учетом разъяснений налоговых и финансовых органов

11. Ответы на вопросы слушателей

Время лекции с 10:00 до 17:00, в перерывах – обед и кофе-брейк